常见问题

内部审计办公室为大学提供独立和客观的审查 通过审查各项活动是否符合适用的政策、法规和程序， 和法律. 办公室发布报告以传达会计的有效性， 财务、安全和其他控制.

一旦安排了审核，被审核单位就可以通过组织一些审核来进行准备 与他们单位有关的信息. 要求提供的标准信息包括:

• 当前组织结构图，包括员工姓名和职位
• 关键审计联系人的联系信息
• 书面程序和其他权威指导
• 先前评审的报告或其他结果文件
• 这是该部门最近一次风险评估的结果.

审核员将在审核的计划阶段与您联系，以便收集 您对与审计和进度现场工作相关的风险的输入. 一个例外 这将是令人惊讶的现金计数零用现金或零钱.

每次审核的时间长短取决于审核的性质和范围. Small 审计可能在一个月内完成，而更复杂的审查可能持续几个月 个月. 审核员将在入学期间与您沟通预期的时间表 在审计和报告过程中定期召开会议.

根据国际标准1220，内部审计师负有专业责任 《威尼斯游戏大厅》行使应有的专业性 认真执行审计工作，注意审计活动中可能存在的舞弊 涵盖在正常的审计工作过程中.“内部审计部门将密切关注潜在风险 审计活动过程中的舞弊风险. 然而，这是管理层的 识别风险领域和潜在欺诈机会并采取措施的责任 适当的行动.

审核员将与被审计单位召开退出会议，讨论发现的问题 审核期间. 审计师将征求被审计单位的同意或不同意 对于每一项建议，都愿意与被审计单位合作进行修订 如果这些建议在减轻已确定的风险方面是相容的. 的 然后将报告草稿发威尼斯游戏大厅被审计单位，请其在10天内答复. 答复将包括在最终报告中，并应包含纠正 行动计划和完成每项发现的行动计划的估计时间.

最终的审计报告分发威尼斯游戏大厅被审计地区，该地区的副总裁， 负责财务和行政服务的副总裁，总裁，还有 校董会审计和合规委员会.

被审计单位有责任执行其《威尼斯游戏大厅》中规定的行动计划 对审计的正式答复. 他们也有责任与审计员合作 在后续活动期间.

内部审计对大学管理层和校董会负有责任 报告各项建议的执行进展情况. 后续计划已定 在管理层提供的每个行动计划的实施截止日期之后不久 在对审计的正式答复中. 有时，审核员需要等待 为了有足够的数据或事务而经过的较长时间 测试.

跟踪审计有两个目标:

1. 核实行动计划是否按照正式答复中所述的方式实施.
2. 验证行动计划是否按预期运作，并减轻已确定的问题 风险.

 每年，内部审计都通过在企业范围内执行风险来开始这一过程 评估. 此评估包括从各种来源收集输入，包括 高级管理层，先前的内部审计结果，以及新兴的行业风险. 内部 审计努力将审计资源导向确定的领域和过程 高的风险. 目标是评估和建议改进，以协助高级管理 管理这些领域和过程中的风险.

审计是根据总裁审查的年度计划安排的 并经校董会审计与合规委员会批准.

校董会、校长和高级管理人员也可以推荐领域 全年如有需要，可作检讨.

内部审计执行各种服务. 以下是最常见的:

• 部门审计——审计员检查范围广泛的风险，并决定如何检查 他们正在被管理.
• 财务审计——审计员核实对现金有充分的控制 以及资源的使用.
• 符合性审计——审核员测试文件是否符合法律、法规、 政策和程序.
• 调查-注册会计师试图了解所收到指控的有效性.
• 咨询业务——审计师就管理层需要解决的特定问题提供建议 请求协助解决.

如果您怀疑欺诈、浪费、滥用或不道德的活动，您可以报告这些信息 致下列任何一项:

• 你的直接上司
• 你手下的人
• 默里州警察局
• 总法律顾问办公室
• 人力资源
• 内部审计署

找到了提交举报人索赔的说明 在这里.

内部审计员有权访问大学的所有记录和资产，并了解 我们有义务为这些信息保密.

良好的内部控制保障或更有效地使用大学 资产. 这是一个很好的商业惯例，可以帮助你实现你的部门目标 目标和宗旨以及大学的使命. 良好的内部控制是成本 高效、及时、灵活. 他们被安置在最有效的地方 找出问题和原因. 如果你没有预防控制， 评估流程以确定您是否有缓解控制，例如事后控制 定期进行的检查或其他检测控制. 参见内部 控件选项卡中获取更多信息.

高级管理层负责制定一套内部控制体系 员工应该遵循. 内部审计员负责评估和报告 关于高级管理层实施控制的有效性. 参见内部 控件选项卡中获取更多信息.

每个员工在风险识别和风险管理中都扮演着重要的角色. 这是一个关键的概念，因为风险既可以帮助实现，也可以减少 实现大学目标和宗旨的能力. 因此，所有员工 是否应该关注维持良好的内部控制，因为它们可以减少和 将负面风险降低到可接受的水平.

负面业务风险是指那些可能产生不利影响的环境、事件或活动 影响大学目标的实现. 一些例子包括:

• 挪用或擅自使用资金或资产
• 接收不合格或过量的供应
• 从与买方有关的供应商处采购
• 整个系统的资讯科技中断
• 因违反保密规定而引起的负面宣传

积极的经营风险与之相似，但对业绩的影响是有利的 大学的目标. 一些例子包括:

• 学生入学人数的增长高于预期
• 收到需要更改管理基础设施的拨款
• 实施一个新的软件系统

对于小部门来说，适当地隔离特定的职能通常是很困难的 他们的表演. 例如，如果一个部门有一个员工执行现金收款 而应收账款的处理过程，则可能是一种挑战，难以忍受那种适当的控制 存在于这些程序之上. 在这样的情况下，管理疏忽变得 更重要的是.

管理监督在任何系统中都是一种强有力的控制. 然而，在小部门， 管理部门将被要求提供比美国更严格、更直接的监督 更大、更隔离的部门. 管理层应审查所有的工资记录; 收据，并彻底审查每月的财务报告和对账单. It 是否还建议管理层用注明日期的签名来表明他们的评审. 有关更多信息，请参阅左侧的内部控制选项卡.

是的. 大学聘请外部审计师，目前RubinBrown, LLP，执行 年度财务报表审计和联邦授权的A-133审计. 有时, 来自联邦或州机构的审计员可能会在校园里审查赞助项目 或者研究活动.

任何在校园工作的审计师都应该能够适当地表明自己的身份. 如果对审核员有疑问，不要提供任何文件、记录或访问权限 资产，直到个人提供适当的身份证明. 审计人员不应感到被冒犯 通过这样的请求.

总裁评估内部审计的表现. 此外，审计 校董会合规委员会收到有关进展的报告 以及审计计划的结果. 内部审计办公室每五年完成一次审计 自我评估之后是外部验证，类似于同行评议， 根据协会颁布的标准对办公室进行审查 国际内部审计师专业实践框架(IIA IPPF). 这些 结果报告威尼斯游戏大厅审计与合规委员会. 这通常被称为 ，作为质素保证检讨，是质素保证的主要组成部分 及改善计划.